Регистрация компании в Казахстане

Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) является наиболее используемой формой ведения бизнес деятельности в Республике Казахстан. ТОО является аналогом ООО в России или Limited Liability Компании, юридического лица в соответствии с Англо-Саксонской правовой системой.

Общая ставка налога на прибыль компаний составляет 20% от размера налогооблагаемого дохода. Плательщиками корпоративного подоходного налога являются юридические лица-резиденты Республики Казахстан, за исключением государственных учреждений и государственных учебных заведений среднего образования, а также юридические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение или получающие доходы из источников в Республике Казахстан. Объектами обложения корпоративным подоходным налогом являются:
1. налогооблагаемый доход;
2. доход, облагаемый у источника выплаты;
3. чистый доход юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение.
В соответствии с действующим Налоговым кодексом дополнен список налогооблагаемого дохода, который включает также суммарную прибыль контролируемых иностранных компаний и постоянных учреждений контролируемых иностранных компаний, определяемую в соответствии Налоговым законодательством.

Да! Ставка налога по данной системе составляет 3%. Условия применения упрощенной системы налогообложения:
Доход не должен превышать 24 038 МРП (в 2022 году – 73 628 394 тенге / 16 000 000 рублей за полгода);
Среднесписочное число работников не более 30 человек;
Не осуществляет следующие виды деятельности:
производство подакцизных товаров;
хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;
реализация отдельных видов нефтепродуктов – бензина, дизельного топлива и мазута;
проведение лотерей;
недропользование;
сбор и прием стеклопосуды;
сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;
консультационные услуги;
деятельность в области бухгалтерского учета или аудита;
финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента;
деятельность в области права, юстиции и правосудия;
деятельность в рамках финансового лизинга.
Не оказывают услуги на основании агентских договоров.
Компании использующие упрощенную систему до 1 января 2023 года ТОО освобождены от уплаты налогов!

НДС к размеру облагаемого оборота и облагаемого импорта - 12%. Не облагается НДС реализация:
товаров на экспорт;
услуг по международным перевозкам;
ГСМ, осуществляемой аэропортами при заправке воздушных судов иностранных авиакомпаний, выполняющих международные полеты, международные воздушные перевозки;
товаров на территорию СЭЗ;
аффинированного золота из сырья собственного производства;
товаров собственного производства и нестабильного конденсата в рамках контракта на недропользование;
оборот по реализации товаров, предусмотренных статьей 393 Налогового кодекса Закон № 382-VI от 10 декабря 2020 года устанавливает изменения в налоговое законодательство в Республике Казахстан относительно налога НДС. Согласно принятым поправкам минимальный оборот для постановки на учет по НДС установлен в размере 20 000-ти кратного размера месячного расчетного показателя (МРП), определяемого законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. С 1 января 2022 года МРП составил 3063 тенге, а значит минимальный порог для постановки на учет по НДС теперь равен 61 260 000 тенге (что, примерно, составляет 12 840 245,75 рублей РФ).
При превышении минимального предела оборота обязательно представление в уполномоченные органы государственных доходов заявления о постановке на учет по НДС. Сделать это нужно не позднее 10 рабочих дней с конца месяца, в котором появилось завышение оборот

Местом нахождения товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО) признается место нахождения его постоянно действующего органа. При перемене товариществом с ограниченной ответственностью места нахождения товарищество обязано известить об этом орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц по фактическому адресу товарищества, для внесения необходимых изменений в Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров. Важно отметить, что при регистрации регистрирующий орган не имеет право требовать документы подтверждающие юридический адрес. Это означает, что товарищество можно зарегистрировать на любой адрес, в том числе и домашний. В Казахстане нет реестра массовых адресов как в РФ.

Товарищество с ограниченной ответственностью имеет фирменное наименование, которое должно содержать наименование товарищества, а также слова «товарищество с ограниченной ответственностью» или аббревиатуру «ТОО». Фирменное наименование товарищества с дополнительной ответственностью должно содержать соответственно слова «товарищество с дополнительной ответственностью» или аббревиатуру «ТДО». Под таким фирменным наименованием товарищество подлежит государственной регистрации. Товарищество вправе также использовать сокращенную форму фирменного наименования и его эквиваленты на иностранных языках.

В соответствии с пунктом 1 статьи 77 Гражданского кодекса Республики Казахстан товариществом с ограниченной ответственностью (ТОО) признается учрежденное одним или несколькими лицами товарищество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров.
Участники ТОО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью ТОО, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Согласно пункту 2 статьи 77 ГК РК число участников ТОО не ограничивается. ТОО не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное товарищество, состоящее из одного лица.
Ограничений об учреждении ТОО иностранными лицами ГК РК не предусмотрено.

Директором ТОО может выступать как гражданин Республики Казахстан, так и иностранный гражданин. Для сотрудника, включая директора иностранного гражданина необходимо товариществу оформлять лицензию на привлечение иностранной рабочей силы. Однако, данное положение о наличии лицензии не распространяется, на граждан стран входящих в Евразийский Экономический союз, включая граждан Российской Федерации.

Для субъектом малого предпринимательства минимальный уставной капитал равен 0. Для субъектов среднего и крупного бизнеса первоначальный размер уставного капитала равен сумме вкладов учредителей и не может быть менее суммы, эквивалентной стократному размеру месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете на дату представления документов для государственной регистрации товарищества. Если в Вашей компании количество сотрудников не превышает 100 человек, а средний объем дохода составляет до 300 000 МРП, то товарищество может иметь уставной капитал равный 0. Сроки формирования уставного капитала ТОО указаны в статье 24 Закона, согласно которой в срок, установленный решением общего собрания, все участники должны полностью внести вклад в уставный капитал товарищества. Такой срок не должен превышать 1-го года со дня регистрации товарищества.

Государственная регистрация товарищества с ограниченной ответственностью осуществляется Государственной корпорацией «Правительство для граждан» в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан о государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств. Данные государственной регистрации, в том числе сведения о фирменном наименовании, размере уставного капитала, составе учредителей и исполнительных органах товарищества, его месте нахождения, включаются в Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров.

1. Лицензированию подлежат отдельные виды деятельности или действий (операций) в следующих сферах: телерадиовещания;
охраны и использования объектов историко-культурного наследия;
образования;
архитектуры, градостроительства и строительства;
углеводородов;
промышленности;
информатизации и связи;
оборота наркотических средств, психотропных веществ, прекурсоров;
здравоохранения;
использования атомной энергии;
обеспечения информационной безопасности;
специальных технических средств, предназначенных для проведения оперативно-розыскных мероприятий;
оборота вооружения, военной техники и отдельных видов оружия, взрывчатых веществ и изделий с их применением;
оборота ядовитых веществ;
изготовления государственных символов Республики Казахстан;
производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции, производства табачных изделий;
товарных бирж;
экспорта и импорта;
финансовой сфере и деятельности, связанной с концентрацией финансовых ресурсов;
использования космического пространства;
игорного бизнеса;
ветеринарии;
сельского хозяйства;
транспорта;
судебно-экспертной деятельности, в том числе судебно-медицинской, судебно-наркологической и судебно-психиатрической экспертиз;
обслуживания физических и юридических лиц.

Как правило занимает 2-4 дня чтобы зарегистрировать ТОО в Казахстане в случае если участниками выступают не резиденты. В случае регистрации резидентами, товарищество регистрируется за 1 день.

Регистрацию компании и открытие банковского счета можно осуществить по Доверенности не приезжая фактически в Казахстан.

Согласно статье 127 Гражданского кодекса Казахстана денежной единицей в Республике Казахстан является тенге. Тенге является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Республики Казахстан. Случаи, порядок и условия расчетов в иностранной валюте на территории Республики Казахстан определяются валютным законодательством Республики Казахстан. Валютное законодательство Республики Казахстан основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле» от 2 июля 2018 года № 167-VI (Закон о валютном регулировании), иных законов Республики Казахстан, указов Президента Республики Казахстан, а также нормативных правовых актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля. В соответствии же со статьей 282 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), денежные обязательства на территории Республики Казахстан должны быть выражены в тенге, за исключением случаев установленных законодательными актами Республики Казахстан.

При осуществлении валютного платежа резидент или нерезидент представляет в банк следующие документы:
копии документов, подтверждающих исполнение либо на основании которых необходимо исполнение обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту;
валютный договор или его копию. Валютный договор или его копия, на который распространяется требование получения учетного номера, представляется с отметкой о присвоении учетного номера (для валютного договора, которому был присвоен учетный номер после введения в действие Правил от 30марта 2019 года № 40);
регистрационное свидетельство или свидетельство об уведомлении - для подлежащих учетной регистрации валютных договоров по движению капитала или счетов в иностранных банках, по которым до введения в действие Правил было получено регистрационное свидетельство или свидетельство об уведомлении и не был присвоен учетный номер.

Компании ТОО в Казахстане от 35 тыс ₽ Аутсорсинг бухгалтерии и юридического отдела

Стоимость регистрации компании

Минимальный

35 тыс ₽

Стандартный

45 тыс ₽

Полный

55 тыс ₽

Тарифы на бухгалтерское обслуживание

Бухгалтерия упрощенка

от 10 тыс ₽

Бухгалтерия общий режим

от 20 тыс ₽

Кадровый учет

от 10 тыс ₽

Дополнительные услуги

Банки для обслуживания вашей компании

Количество офисов

Валюты

Количество офисов

Валюты

Количество офисов

Валюты

Количество офисов

Валюты

Количество офисов

Валюты

Количество офисов

Валюты

Количество офисов

Валюты

Количество офисов

Валюты

Количество офисов

Валюты

Количество офисов

Валюты

Количество офисов

Валюты

Количество офисов

Валюты

Количество офисов

Валюты

Преимущества ведения бизнеса в Казахстане

Удаленная регистрация

Удаленное открытие счета

Наличие УСН - 3%

НДС 12% (для ОСНО)

Граница с Китаем и РФ

Схожесть законодательства

Не требуется разрешения

Безвизовый въезд

Полная релокация бизнеса

ВНЖ

СЭЗ

Русский язык

Этапы регистрации бизнеса

Сбор документов

Подбор адреса

Подготовка документов

Проверка названия

ИИН/БИН, ЭЦП

Выбор банка

Банковский счет

Бухгалтерский учет

Юр. сопровождение

Часто задаваемые вопросы

Самая распространенная организационно-правовая форма

Ставка корпоративного подоходного налога на общей системе

Существует ли упрощенная система налогообложения

Ставка налога на добавленную стоимость в Казахстане

Требования к адресу компании

Требования к наименованию компании

Требования к учредителям компании в Казахстане

Может ли директором компании в Казахстане быть иностранный гражданин

Минимальный уставной капитал в Казахстане

Какой орган осуществляет государственную регистрацию компаний

Сферы деятельности, подлежащие лицензированию

Срок регистрации компании

Возможна ли удаленная регистрация компании

Компании ТОО в Казахстане от 35 тыс ₽
Аутсорсинг бухгалтерии и юридического отдела